13-15 ноября в Минске прошла конференция «Беларусь-Россия: Стратегии ведения лизингового бизнеса и международного сотрудничества». Цель конференции состояла в обмене опытом и информацией по ведению лизингового бизнеса в России и Беларуси и содействии сотрудничеству между участниками лизинговой сферы обеих стран.
Проблемы двух стран по общим вопросам очень похожи, в них действует сходное законодательство, похожие условия и уже взаимное проникновение не только по программам субсидий и поддержки двустороннего экспорта, но и давняя история, когда ряд крупных лизинговых российских организаций имеют дочерние организации в Беларуси. Юрист, консультант ОЛА, руководитель проекта «Лизинг: право и практика» Станислав Ковынев представил сравнительный анализ лизингового законодательства Республики Беларусь и Российской Федерации.
Данный материал может быть полезен лизинговым компаниям и другим организациям, работающим с партнерами в Республике Беларусь.
1. Правовое регулирование
⇒ Российская Федерация:
Гражданский Кодекс Российской Федерации, Федеральный Закон «О финансовой аренде (лизинге) от 29.10.1998 года № 164-ФЗ. Существенное влияние на развитие рынка оказывает позиция высших судов (Обзор судебной практики по спорам, связанным с договором финансовой аренды (лизинга), утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 27.10.2021 года, Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 14 марта 2014 г. № 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга").
⇒ Республика Беларусь:
Гражданский Кодекс Республики Беларусь, Указ Президента РБ от 25.02.2014 года № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности». Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 18.08.2014 № 526 «Об утверждении Правил осуществления лизинговой деятельности».
⇒ Конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге», Оттава, 28.05.1988:
Конвенция УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» (далее Конвенция УНИДРУА) имеет приоритет над нормами национального законодательства Российской Федерации и Республики Беларусь при условии, что применимым правом к договору поставки и договору лизинга является законодательство Российской Федерации или Республики Беларусь. Для того, чтобы исключить применение, Конвенции, соответствующая оговорка должна быть включена в договор лизинга и договор купли-продажи.
2. Специальные требования к лизингодателям.
⇒ Российская Федерация:
Специальные требования отсутствуют.
⇒ Республика Беларусь:
Правом на осуществление лизинговой деятельности обладают лица, включенные Национальным Банком РБ в реестр лизинговых организаций. Юридические лица и ИП вправе осуществлять лизинговую деятельность без включения в реестр при условии заключения не более трех договоров лизинга в течение одного календарного года и (или) общей стоимости предметов лизинга, передаваемых по одному или нескольким договорам менее 10 000 базовых величин.
Представительства иностранных организаций вправе осуществлять лизинговую деятельность в Республике Беларусь без включения в реестр лизинговых организаций.
Требование о включении в реестр не распространяется на лиц, становящихся лизингодателями в силу приобретения предмета лизинга у первоначального лизингодателя.
3. Предмет договора.
⇒ Российская Федерация:
Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов
⇒ Республика Беларусь:
Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов. Законодательством предусмотрено специальное регулирование лизинга жилых помещений. Специальная оговорка о том, что предметом договора возвратного лизинга могут являться транспортное средство, квартира, одноквартирный жилой дом.
⇒ Конвенция УНИДРУА:
Любое оборудование, за исключением того, которое должно быть использовано, в основном, для личных, семейных или домашних целей арендатора.
4. Срок договора лизинга
⇒ Российская Федерация:
Специальные требования отсутствуют,
⇒ Республика Беларусь:
Не менее 1 года, лизинговые платежи обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 процентов стоимости предмета лизинга.
⇒ Конвенция УНИДРУА:
Срок договора определяется с учетом амортизации всей или существенной части стоимости оборудования.
5. Минимальный размер аванса
⇒ Российская Федерация:
Специальные требования отсутствуют.
⇒ Республика Беларусь:
Не более 40 % стоимости предмета лизинга.
6. Последствия нарушения поставщиком, выбранным лизингополучателем, обязательств по поставке товара.
⇒ Российская Федерация:
De-jure: Лизингодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на лизингодателе.
De-facto: Ответственность за действия продавца может быть возложена на лизингодателя, не проявившего должной осмотрительности при заключении и исполнении договора поставки.
⇒ Республика Беларусь:
Риски, связанные с выбором предмета лизинга и продавца (поставщика) предмета лизинга, несет сторона, которая по договору лизинга осуществляет выбор предмета лизинга и продавца (поставщика) предмета лизинга.
⇒ Конвенция УНИДРУА:
Лизингополучатель не вправе предъявлять Лизингодателю никаких других претензий за непоставку, просрочку в поставке или поставку не соответствующего условиям договора оборудования, если только это не явилось результатом действия или упущения Лизингодателя.
Если оборудование не поставлено или поставлено с просрочкой, или не соответствует условиям договора поставки, - Лизинголучатель имеет право приостановить оплату лизинговых платежей до устранения нарушения обязательства, вправе отказаться от оборудования или расторгнуть договор лизинга.
7. Уведомление поставщика о передаче приобретаемого оборудования в лизинг
⇒ Российская Федерация:
Лизингодатель, приобретая имущество, должен уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу.
⇒ Республика Беларусь:
Условие о передаче приобретаемого имущества в лизинг является существенным условием договора купли-продажи (поставки).
⇒ Конвенция УНИДРУА:
Условия договора поставки должны быть одобрены лизингополучателем. Изменение условий договора, одобренных лизингополучателем, возможно только с его согласия.
8. Лизинговые платежи
⇒ De-jure (РФ и РБ): возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других, предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя.
⇒ De-facto
√ Российская Федерация:
Возврат финансирования и плата за финансирование.
√ Республика Беларусь:
Плата за пользование имуществом (арендная плата).
9. Основания для одностороннего расторжения договора
⇒ Российская Федерация:
Односторонний отказ допускается в случаях, предусмотренных договором лизинга. Как правило, право на односторонний отказ возникает в случае просрочки в уплате лизинговых платежей на период более 30 дней. Договором могут быть предусмотрены как менее, так и более продолжительные периоды просрочки, дающие право на односторонний отказ от договора.
Складывающаяся арбитражная практика демонстрирует существенный рост количества случаев признания недействительным одностороннего отказа от договора по основаниям, связанным с незначительностью нарушения, допущенного лизингополучателем. Незначительным может быть признано нарушение в случае, когда размер задолженности лизинголучателя составляет менее 5 % от цены предмета лизинга, или менее трех лизинговых платежей. Отказ от договора может быть признан недействительным также в случае, когда изъятие предмета лизинга может повлечь за собой существенный ущерб для лизингополучателя.
⇒ Республика Беларусь:
Односторонний отказ от договора допускается в случаях, предусмотренных договором. Односторонний отказ не допускается, если просрочка менее трех лизинговых платежей, за исключением случая, когда период просрочки превышает 30 рабочих дней. Суды признают отказ от договора недействительным в случаях, когда лизингополучатель после подачи иска погасил задолженность, а также в случаях, когда предмет лизинга используется для производства социально значимой продукции, и изъятие предмета лизинга может повилять на возможность лизингополучателя исполнять свои обязательства.
Расторжение договора лизинга жилого помещения не допускается, если просрочка составляет менее трех лизинговых платежей. За месяц до расторжения такого договора лизингодатель обязан направить лизингополучателю письменное предупреждение с указанием мотивов расторжения договора. Требование о расторжении договора лизинга жилого помещения может быть предъявлено в суд только по истечение месяца с момента направления уведомления о расторжении договора, при условии отказа лизингополучателя от расторжения договора, либо неполучения ответа лизингополучателя на письменное предупреждение.
⇒ Конвенция УНИДРУА:
Лизингодатель вправе расторгнуть договор при существенном нарушении лизингополучателем принятых на себя обязательств. Лизингодатель не вправе досрочно расторгнуть договор, если он специальным уведомлением не предоставил лизингополучателю разумную возможность устранить нарушение им договора, насколько это возможно.
10. Последствия нарушения лизингополучателем принятых на себя обязательств.
⇒ Российская Федерация:
В случае расторжения договора стороны определяют завершающие обязанности сторон путем расчета сальдо встречных обязательств. Сальдо определяется как разница между предоставлениями сторон договора. Представление лизингодателя включает в себя предоставленное финансирование (без учета аванса), плату за финансирование, убытки, неустойку. Представление лизингополучателя включает в себя уплаченные платежи (без учета аванса) и стоимость реализованного предмета лизинга. Полученная разница подлежит возврату стороне, предоставление которой превышает предоставление контрагента.
⇒ Республика Беларусь.
Лизингодатель вправе потребовать досрочной выплаты всей предусмотренной договором суммы лизинговых платежей.
В случае досрочного расторжения договора уплаченные лизинговые платежи не подлежат полному или частичному возврату лизингополучателю. Лизингодатель вправе взыскать убытки, обусловленные досрочным расторжением договора лизинга.
⇒ Конвенция УНИДРУА
Лизингодатель вправе потребовать досрочной выплаты сумм будущих платежей, если это предусмотрено договором лизинга, или может расторгнуть договор лизинга; потребовать возмещения убытков в таких суммах, которые поставили бы арендодателя в положение, в котором он находился бы при выполнении арендатором договора лизинга в соответствии с его условиями.
11. Неустойка
⇒ Российская Федерация:
Размер предусмотренной договором неустойки может быть уменьшен судом, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства. Разумным размером неустойки признается двукратный размер ключевой ставки.
⇒ Республика Беларусь.
Суд вправе уменьшить неустойку. При решении вопроса об уменьшении неустойки судом могут быть учтены действия сторон, направленные на добровольное досудебное урегулирование спора. Предельный размер суммы неустойки (штрафа, пени) не может превышать половины суммы стоимости предмета лизинга. Не допускается применение к лизингополучателю неустойки (штрафа, пени) за досрочное расторжение договора финансовой аренды (лизинга) и (или) досрочный возврат предмета лизинга по требованию лизингодателя. Просрочка не более чем на три рабочих дня не является нарушением договора для целей начисления неустойки.
12. Прекращение залога предмета лизинга.
⇒ Российская Федерация:
Залог предмета лизинга прекращается в случае надлежащего исполнения лизингополучателем обязательств по уплате всех лизинговых платежей.
⇒ Республика Беларусь.
В случае выкупа лизингополучателем предмета лизинга, в том числе досрочного, лизингодатель обязан принять необходимые меры для освобождения предмета лизинга от обременения залогом, в частности, посредством замены предмета залога, предоставления другого обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору (договору займа), заключенному для приобретения предмета лизинга.